"Сделката" с "Фарма Петра" натресе на община Петрич дълг от 1 284 953,46 лв.

Приключи 66-дневната проверка на Държавната финансова инспекция в община Петрич във връзка със случая общинска фирма "Фарма Петра" и по-конкретно за изписани пари за лечение на ветерани, военнопострадали и военноинвалиди. В доклада от 80 страници проверяващите подробно са описали периода на проверка от 1.01.2006 г. до 30.09.2011 година, като подробно са посочили сумите за всяка една година, които са придобивани от централния бюджет нерегламентирано и които суми подлежат на възстановяване от община Петрич. Общо 1 284 953.46 лева е сумата заедно с лихвите, която трябва община Петрич да възстанови на централния бюджет, е заключението на проверяващите от Държавната финансова инспекция, които посочват и имената на служителите от общината, които са подписвали документите за всяка една от годините от 2006 до 2011 година.

I. Въведение

Община Петрич попада в обхвата на Държавната финансова инспекция като бюджетна организация по чл. 4, т. 1 от Закона за държавната финансова инспекция.

През проверявания период община Петрич се представлява от кмета Вельо Атанасов Илиев, който е първостепенен разпоредител с бюджетни кредити съгласно чл. 28, ал. 1 от Закона за общинските бюджети.

Предметният обхват на Държавната финансова инспекция е със следните задачи:

Проверка за законосъобразност, свързана с получаването, разходването и отчитането на предоставените от централния бюджет на община Петрич средства съгласно Наредба №17 от 26.09.2000 г. за условията и реда за предписване и отпускане на лекарствени продукти на ветераните от войните, и Наредба №1 от 08.01.2007 г. за реда за получаване и заплащане на лекарствени продукти за военноинвалидите и военнопострадалите за периода 2006-2011 г. Финансовата инспекция се извърши за 66 работни дни.

II. Констатации

През 2006 г.

С писмо с вх. № 92-00-21-2140/11.11.2011 г. от кмета на общината бе изискано да представи на финансовите инспектори всички договори за предоставяне на лекарства и лекарствени продукти за ветерани от войните през периода 2006-2011 г. В отговор на горното писмо с изх. № 92-00-2153/14.11.2011 г. инж. Вельо Илиев писмено удостовери, че в община Петрич не са налични договори по чл. 7, ал.2 от Наредба № 17/2000 г. с аптеки, функциониращи на територията на община Петрич, за предоставяне на ветераните от войните срещу частично заплащане на лекарства по списък, приложен към наредбата. Изхождайки от гореизложеното и установената при проверката липса на договор/и между община Петрич и която и да е от аптеките на нейната територия за предоставяне на лекарства на ветераните от войните, лицата следва да получат лекарства по списъка към наредбата от всяка аптека в страната срещу заплащане, за което аптеката издава фактура на името на лицето, а в 15-дневен срок след представяне на фактурата общината по местоживеене следва да изплати на лицето средствата за закупените от него лекарства.

Имайки предвид факта, че през 2006 г. община Петрич е получила от Министерството на финансите средства за изплащане на лекарства за ветерани от войните в размер на 3481 лв. и установеното при проверката, че изплатените средства за същото основание, които отговарят на изискванията на Наредба № 17/2000 г. и подлежат на изплащане от централния бюджет, чрез бюджета на общината е в размер на 149.95 лв., разликата от 3331.05 лв. до получената от централния бюджет сума подлежи на възстановяване от община Петрич в централния бюджет.

Г-н Вельо Илиев писмено удостовери, че в община Петрич "няма определено звено по компетентност, което да следи спазват ли се изискванията по наредбите" и "списъка на лекарствените средства, утвърдени от Министерство на здравеопазването".

Видно от изложеното, съдържащата се в изброените писмени документи информация и действия както на изпълнителния директор на "Фарма Петра" ЕАД Силвия Тренева, съставила фактури без наличие на доказателства за предоставяне лекарствени продукти на правоимащи лица, в т.ч. извършила повторно фактуриране на рецепти, така и на отговорните длъжностни лица, разпоредили плащането на сумите по тях през 2006 г.: инж. Вельо Илиев - кмет на община Петрич, Христо Батев - зам. кмет по "ТСУ и Ф", и Младен Пильоков - главен счетоводител, са белези, от които може да се направи обоснован извод за преднамерено, невярно и неточно представяне на факти, обстоятелства и събития, което по смисъла на ЗДФИ е индикатор за измама.

През 2007 г.

През периода 01.01.2007 г.-31.12.2007 г. община Петрич е изплатила общо 51 294.83 лв. за лекарства на ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали, в т. ч. 51 003.93 лв., изплатени по банков път на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич, и 290.90 лв., изплатени от касата на общината на правоимащи лица, представили фактури за закупени лекарствени продукти.

Стойността на записаните лекарства/лекарствени продукти в рецептите е в по-малък размер от стойността на същите.

С писма изх. № 04-20-29/06.04.2007 г., 04-20-56/05.07.2007 г., 04-20-94/08.10.2007 г. и 04-20-118/11.12.2007 г., адресирани до Министерството на финансите, дирекция "Финанси на общините", община Петрич представя справки за фактически разходваните средства за лекарства на ветераните от войните, съответно за първо, второ, трето и четвърто тримесечие на 2007 г. Справките, които изпълнителният директор на "Фарма Петра" ЕАД Силвия Тренева представя пред общината, са подписани от кмета на община Петрич инж. Вельо Илиев и директора на дирекция "ФСДУС" Лъчезар Кобуров за първото тримесечие и от зам. кмета Христо Батев и гл. счетоводител Младен Пильоков за останалите три тримесечия на 2007 г.

С констативен протокол от 29.11.2011 г. е установено, че община Петрич не е провела процедура за възлагане на обществена поръчка за предоставените през 2007 г. лекарства и лекарствени продукти на ветераните, военноинвалиди и военнопострадали.

Имайки предвид факта, че през 2007 г. община Петрич е получила от Министерството на финансите средства за изплащане на лекарства за ветерани от войните в размер на 51 079.00 лв., и установеното при проверката, че изплатените средства за същото основание, които отговарят на изискванията на Наредба № 17/2000 г. и подлежат на изплащане от централния бюджет чрез бюджета на общината, е в размер на 52.8 лв., разликата от 51 026.20 лв. до получената от централния бюджет сума подлежи на възстановяване от община Петрич в централния бюджет.

С писмо, вх.№92-00-2140/11.11.2011 г., в община Петрич от кмета на общината бе изискано да представи "писмено обяснение относно начина за извършване на текущ контрол от конкретни длъжностни лица при община Петрич" преди изплащането на сумите на "Фарма Петра" ЕАД по издадените фактури.

От представените им обяснения на кмета на общината инж. Вельо Илиев, зам. кмета Христо Батев и гл. счетоводител Младен Пильоков се установява, че информацията, която община Петрич представя пред МФ за фактически изразходвани от нея средства по тримесечия, се изготвя от изпълнителния директор на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич Силвия Тренева.

Видно от изложеното, съдържащо се в проверените писмени документи, информация и действия както на изпълнителния директор на "Фарма Петра" ЕАД Силвия Тренева, съставила фактури без наличие на доказателства за извършените в тях действия, така и на отговорните длъжностни лица от община Петрич, разпоредили плащането на сумите по тях през 2007 г., Христо Батев, зам. кмет, и Младен Пильоков, главен счетоводител, са белези, от които може да се направи обоснован извод за преднамерено, невярно и неточно представяне на факти, обстоятелства и събития, което по смисъла на параграф 1, т. 9 от ДР на ЗДФИ е индикатор на измама

През 2008 г.

През периода 01.01.2008 г.-31.12.2008 г. община Петрич е изплатила общо 100 888.11 лв. за лекарства на ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали, в т.ч. 100 481.53 лв., изплатени по банков път на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич, и 406.58 лв., изплатени от касата на общината на правоимащи лица, представили фактури за закупени лекарствени продукти.

Фактурите за 2008 година са издадени на получател Общинска администрация - Петрич, с представляващ Младен Пильоков, за наименование на стоката/услугата е записано "медикаменти фронтоваци" /4 бр. фактури на ст-ст 23 761.97/ или "медикаменти фронтоваци и военнослужещи" /20 бр. фактури на ст-ст 76 719.56 лв./ за съответен период, не са посочени количество, единична и обща стойност на представените лекарства, липсват имената на правоимащите лица и не са подписани за получател на стоката/услугата.

За размера на фактически изразходваните средства за лекарства на ветераните от войните, военноинвалиди, военнопострадали община Петрич представя в Министерство на финансите изготвени справки по тримесечия на 2008 г. Справките са подписани от кмета на общината инж. Вельо Илиев и началник сектор "Бюджет" Емилия Стамчева за първо тримесечие, от инж. Вельо Илиев и гл. счетоводител Младен Пильоков за второ и четвърто тримесечие и от зам. кмета Христо Батев и гл. счетоводител Младен Пильоков за трето тримесечие на 2008 г.

От представените обяснения на кмета на общината инж. Вельо Илиев, зам. кмета Христо Батев и гл. счетоводител Младен Пильоков се установява, че информацията, която община Петрич представя пред МФ за фактически изразходваните от нея средства по тримесечия за ветерани от войните, военноинвалиди и военнопострадали, се изготвя от изпълнителния директор на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич.

Имайки предвид факта, че през 2008 г. община Петрич е получила от Министерството на финансите средства за изплащане на лекарства за ветерани от войните в размер на 98 541.00 лв., и установеното при проверката, че изплатените средства за същото основание, които отговарят на изискванията на Наредба № 17/2000 г. и подлежат на изплащане от централния бюджет чрез бюджета на общината е в размер на 167.12 лв., разликата от 98 373.88 лв. до получената от централния бюджет сума подлежи на възстановяване от община Петрич в централния бюджет.

През 2009 г.

През периода 01.01.2009 г.-31.12.2009 г. община Петрич е изплатила общо 248 425.78 лв. за лекарства на ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали, в т. ч. 248 378.18 лв., изплатени по банков път на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич, и 47.60 лв., изплатени от касата на общината на правоимащи лица, представили фактури за закупени лекарствени продукти.

Изплатената за периода през 2009 година сума в размер на 248 378.18 лв. с ДДС попада в стойностния праг от Закона за обществените поръчки. При извършена финансова инспекция се установи, че не е проведена обществена поръчка по реда на Закона за обществените поръчки. При извършена проверка в личните досиета на Христо Иванов Батев - зам. кмет по бюджет, финанси и общинска собственост, и Христо Василев Георгиев - зам. кмет по териториално, селищно устройство и обществен ред при община Петрич, се установи, че в периода от 27.02.2009 г. до 19.10.2011 г. в личните досиета на гореспоменатите не се съхраняват заповеди за изричното им упълномощаване за упражняване правата на възложител, за което се състави констативен протокол от 28.12.2011 г.

Видно от изложеното, фактически изплатените от община Петрич през 2009 г. суми са в размер на 248 425.78 лв., като в съставените документи от ръководството на общината справки за размера на фактически изразходваните през същата година суми, в общ размер на 272 645, 75 лв., ръководните длъжностни лица от община Петрич не са предоставили и представили пред МФ достоверна информация за действително изплатените суми, а е заявила и получила от ЦБ с 24 220.22 лв. в повече от действително изплатените през този период суми.

За размера на фактически разходваните средства за лекарства община Петрич представя в Министерството на финансите изготвени справки по тримесечия на 2009 г. Справките са подписани от зам. кмета Христо Батев и гл. счетоводител Младен Пильоков за второ, трето и четвърто тримесечие на 2009 г. и от кмета на община Петрич инж. Вельо Илиев и гл. счетоводител Младен Пильоков за второ тримесечие на 2009 г.

Видно от изложеното, съдържащо се в проверените писмени документи, информация и действия както на изпълнителния директор на "Фарма Петра" ЕАД Силвия Тренева, съставила фактури без наличие на доказателства за извършените в тях действия, така и на отговорните длъжностни лица от община Петрич, разпоредили плащането на сумите по тях през 2009 г. - Христо Батев, зам. кмет, и Младен Пильоков, главен счетоводител, са белези, от които може да се направи обоснован извод за преднамерено, невярно и неточно представяне на факти, обстоятелства и събития, което по смисъла на параграф 1, т. 9 от ДР на ЗДФИ е индикатор на измама.

През 2009 г. община Петрич е получила от Министерството на финансите средства за изплащане на лекарства за ветерани от войните в размер на 272 646 лв. и установеното при проверката, че изплатените средства за същото основание, които отговарят на изискванията на Наредба №17/2000 г. и подлежат на изплащане от централния бюджет чрез бюджета на общината, са в размер на 47.60 лв., разликата от 272 598.40 лв. до получената от централния бюджет сума подлежи на възстановяване от община Петрич в централния бюджет.

През 2010 г.

През периода 01.01.2010 г.-31.12.2010 г. община Петрич е изплатила по банков път 333 209.00 лв. за лекарства на ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич.

За размера на фактически разходваните средства за лекарствени продукти на ветерани от войните, военноинвалиди и военнопострадали община Петрич представя в Министерство на финансите изготвени справки по тримесечия на 2010 г. Справките за първо, трето и четвърто тримесечие са подписани от Христо Батев - зам. кмет на община Петрич по бюджет, финанси и общинска собственост, и Младен Пильоков - главен счетоводител на община Петрич. Справката за второ тримесечие е подписана от Туфчо Сандъкчиев - главен секретар на община Петрич, и Младен Пильоков - главен счетоводител на община Петрич.

Не е ясно по какъв начин община Петрич е съставила предоставените от нея справки пред МФ по категории на правоимащите, след като в издадените от "Фарма Петра" ЕАД фактури не се съдържат данни за броя на ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали, а така също и стойностите за процентното изплащане на лекарствените продукти на военноинвалиди и военнопострадали.

От представените обяснения на кмета на община Петрич инж. Вельо Илиев, зам. кмета Христо Батев и гл. счетоводител Младен Пильоков се установява, че информацията, която община Петрич представя пред МФ за фактически изразходвани от нея средства по тримесечия за ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали, се изготвя от изпълнителния директор на "Фарма-Петра" ЕАД.

За изплатената през 2010 г. от община Петрич на "Фарма Петра" ЕАД сума в размер на 333 209 лв. не се установи наличие на договор, с който общината да възлага на "Фарма Петра" ЕАД лекарствени продукти на правоимащи лица.

Издадените от "Фарма Петра" ЕАД фактури с приложените към тях рецепти са представени в община Петрич, приети са от нея за достоверни, в резултат на което са извършени плащания, в т.ч., както следва:

- Без наличие на рецепти за представени лекарствени продукти;

- Включени в общата стойност дублираните 116 бр. бланки рецепти;

- Предоставени лекарствени продукти на починали лица;

- Стойности корекции на лекарствените продукти в посока увеличение;

- Представени лекарствени продукти в по-голям брой от допустимите по двете наредби 3 броя рецепти на месец, както и неспазено ограничение за включване до 3 бр. лекарства в рецепта

Предоставени лекарствени продукти, за които с писмени становища съответните лекари писмено удостоверяват, че не са издавали рецепти за тях

Видно от изложеното, съдържащата се в изброените писмени документи информация и действията както на Силвия Тренева - изпълнителен директор и представляващ "Фарма Петра" ЕАД, така и на Младен Пильоков - главен счетоводител на община Петрич, Христо Батев - заместник-кмет на община Петрич, Туфчо Сандъкчиев - главен секретар на община Петрич, които са подписали справките за фактически разходвани средства за лекарствени продукти на правоимащите лица и разпоредили плащането, са белези, от които може да се направи обоснован извод за преднамерено невярно и неточно представяне на факти, обстоятелства и събития и е индикатор за измама.

Липсата на контрол от община Петрич е създала възможност и е довело до това "Фарма Петра" ЕАД, представлявано от изпълнителния директор Силвия Тренева, да фактурира лекарствени продукти в размер на 333 209 лв., за които не са изпълнени изискванията на двете наредби относно реда за възлагане, начина на документиране и изплащане на лекарствените продукти.

В качеството на ръководител на община Петрич Вельо Атанасов Илиев не е създал необходимия ред и контрол при изплащане на получените целеви средства в размер на 342 421.95 лв., в резултат на което същите не са използвани за целта, за която са предоставени.

През 2011 г.

През периода 01.01.2011 г.-31.12.2011 г. община Петрич е изплатила по банков път 377 768.15 лв. за лекарства на ветераните от войните, военноинвалиди и военнопострадали на "Фарма Петра" ЕАД - гр. Петрич.

Сборът на фактурираната стойност на издадените 33 броя фактури от "Фарма Петра" ЕАД възлиза на 360 308.85 лв., а сборът на стойността на представените лекарствени продукти по наличните 2061 рецепти /в които също има нарушения и невярно съдържание/ възлиза на 135 950.75 лв.

И тук нещата са абсолютно същите, както през 2010 г. , същите нарушения, същите хора, участващи в схемата. Само че тук сумата, която подлежи за връщане на ЦБ, е по-голяма - 360 708.85 лв.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

През периода 2006 г.-2011 г. в община Петрич са получени фактури за изплащане на суми за лекарствени продукти на ветерани от войните, военноинвалиди, военопострадали в общ размер на 1 млн. 102 хил. 86,97 лв.

През този период в общината не са провеждани процедури за възлагане на обществени поръчки.

В съответствие с изискванията на Закона за обществените поръчки инж. Вельо Илиев - възложител обществени поръчки, в качеството си на кмет на община Петрич е приел със своя заповед от 27.02.2009 г. "Вътрешни правила, възлагане и мониторинг на обществените поръчки в община Петрич". Съгласно заповедта кметът е разпоредил вътрешните правила да бъдат сведени до знанието на заместник-кметовете на община Петрич и запознаване на ресорните им служители.

Съгласно чл. 19, т. 1 на глава трета, раздел 2 от приетите "Вътрешни правила...":

"Заместник-кмет на община Петрич, упълномощен след изрична заповед на кмета на общината, отговаря за цялостната защита на интересите на община Петрич и упражнява правата на възложител при провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки" .

Предвид спазването на чл. 19, т. 1 от "Вътрешни правила, възлагане и мониторинг на обществените поръчки в община Петрич", касаещо упълномощаването на зам. кмет на община Петрич за упражняване на права на възложител при провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки, се извърши проверка в личните досиета на Христо Иванов Батев - зам. кмет по бюджет, финанси и общинска собственост, и Христо Василев Георгиев - зам. кмет по териториално, селищно устройство и обществен ред при община Петрич. Установи се, че в периода от 27.02.2009 г. до 19.10.2011 г. в личните досиета на гореспоменатите не се съхраняват заповеди за изричното им упълномощаване за упражняване правата на възложител, за което се състави констативен протокол от 28.12.2011 г.

За периода 01.01.2006 г.-30.09.2012 г. община Петрич е получила от централния бюджет общо 1 млн. 102 хил. 86,97 лв. за изплащане на фактически извършени разходи от община Петрич за лекарствени продукти на ветерани от войните, военноинвалиди, военопострадали. Но те не са изразходвани за целта, за която са отпуснати, същите е следвало да бъдат върнати в ЦБ до 31 декември на годината, за която се отнасят, което в случая не е направено, поради което община Петрич дължи връщането им заедно със законната лихва за забава от 1 януари на годината, следваща тяхното отпускане.

В качеството си на ръководител на община Петрич инж. Вельо Атанасов Илиев не е създал необходимия ред и контрол при изплащането на получените от ЦБ целеви средства в размер на 1 млн. 128 хил. 459,53 лв. за лекарствени продукти на правоимащи, в резултат на което същите не са изразходвани за целта, за която са представени.

Тъй като получените в община Петрич през периода от 01.01.2006 г.-30.09.2011 г. парични средства от ЦБ за лекарствени продукти не са изразходвани за целта, за която са отпуснати, същите е следвало да бъдат върнати в ЦБ до 31 декември на годината, за която се отнасят, което в случая не е направено, поради което община Петрич дължи връщането им заедно със законната лихва за забава от 1 януари на годината, следваща тяхното отпускане.

Подлежащи на възстановяване суми от община Петрич в ЦБ заедно с дължимите лихви за забава възлизат на 1 млн. 284 хил. 953,46 лв.